Non, pas directement. La liste des supports qu'un assureur peut proposer en unité de compte ne les prévoit pas, et le décret du 30 avril 2026 l'a resserrée plutôt qu'ouverte. Reste la question qui se cache presque toujours derrière celle-là : comment transmettre.
Matthias Vallet, président, co-fondateur
Le code des assurances énumère les supports admis en unité de compte. Les crypto-actifs n'y figurent pas, et le décret du 30 avril 2026 a réduit cette liste. Il reste des expositions indirectes, par des fonds, qui ne font pas détenir de bitcoin. Pour transmettre, la donation et la succession prennent le relais.
La question revient à chaque rendez-vous avec un épargnant de plus de 55 ans, et elle est bien posée : l’assurance-vie est l’enveloppe française de la transmission, alors autant y mettre ce qu’on veut transmettre. La réponse est non, et elle ne dépend ni de l’assureur ni du montant. Ce qui se joue derrière, en revanche, se règle ailleurs : dans la donation de crypto-actifs de son vivant et dans la succession.
Un contrat en unités de compte ne peut pas référencer n’importe quoi. L’article R. 131-1 du code des assurances énumère les supports admis : les actifs listés à l’article R. 332-2, des parts ou actions de placements collectifs, des fonds de capital-risque, des actions de sociétés commerciales, des parts de fonds de fonds alternatifs, des titres associatifs.
Les crypto-actifs n’y figurent pas. Pas comme exclusion explicite : la liste est fermée, et ce qui n’y est pas ne peut pas servir d’unité de compte.
Le mouvement récent va d’ailleurs dans l’autre sens. Le décret n° 2026-341 du 30 avril 2026, applicable depuis le 6 mai, a modifié cet article pour fermer le référencement de nouveaux fonds d’investissement alternatifs non réglementés. L’ouverture attendue par une partie du marché ne s’est pas produite.
Il reste 2 chemins, qui ne mènent pas au même endroit que détenir du bitcoin.
Des fonds professionnels spécialisés peuvent détenir des crypto-actifs, à condition de respecter les règles de liquidité et de valorisation qui s’imposent à eux. Leur référencement dans un contrat dépend de chaque assureur, et ils s’adressent à des investisseurs avertis.
Des fonds d’actions investissent dans les sociétés du secteur : plateformes cotées, sociétés minières, fabricants de matériel. Vous achetez alors des entreprises dont l’activité dépend des crypto-actifs, pas les crypto-actifs eux-mêmes. Leurs cours ne suivent pas toujours ceux des crypto-actifs.
Dans les deux cas vous payez les frais du fonds et ceux du contrat, et vous ne choisissez pas ce qui est détenu. Appeler cela une assurance-vie en bitcoin serait faux.
9 fois sur 10, la question de l’assurance-vie est une question de transmission. Voici ce que les deux enveloppes font, côte à côte.
| Ce qui compte | Assurance-vie, primes versées avant 70 ans | Crypto-actifs détenus en direct |
|---|---|---|
| Ce qu’on peut y loger | Euros, fonds, actions, immobilier. Aucun crypto-actif | Tout crypto-actif |
| Abattement | 152 500 € par bénéficiaire | 100 000 € par enfant et par parent |
| Taux au-delà | 20 % jusqu’à 700 000 €, puis 31,25 % | Barème des droits, de 5 % à 45 % en ligne directe |
| Choix du bénéficiaire | Libre, par la clause bénéficiaire | Encadré par la réserve héréditaire |
| Place dans la succession | Hors succession pour l’essentiel | Dans la succession |
| Conjoint ou partenaire de PACS | Exonéré | Exonéré |
Une précision qui coûte cher à ceux qui l’ignorent : les primes versées après 70 ans changent de régime. Elles relèvent de l’article 757 B, avec un abattement global de 30 500 €, tous bénéficiaires confondus, et les droits de succession ordinaires au-delà. Après 70 ans, l’avantage se réduit à cet abattement et à l’exonération des gains du contrat.
La donation fait le même travail, autrement. L’abattement de 100 000 € par enfant et par parent se renouvelle tous les 15 ans, et donner ne déclenche aucun impôt sur votre plus-value. Celui qui reçoit repart de la valeur déclarée ce jour-là.
La succession fait la même chose sans rien décider : vos héritiers reçoivent les actifs à leur valeur du jour du décès, et c’est cette valeur qui devient leur prix d’acquisition. Le gain accumulé de votre vivant n’est jamais imposé comme une plus-value.
Le vrai risque n’est donc pas fiscal. Des crypto-actifs dont personne ne connaît l’existence ni les accès ne se transmettent pas du tout, quelle que soit l’enveloppe qu’on aurait voulu leur donner.
Vendre pour faire entrer le produit dans un contrat, sans compter le coût. Une vente contre euros déclenche l’impôt sur le gain, à 31,4 % prélèvements sociaux compris, et ce coût est immédiat quand l’avantage successoral est lointain.
Signer chez un intermédiaire qui promet une assurance-vie adossée aux crypto-actifs. Le produit n’existe pas dans ce cadre. Vérifiez son nom avant toute chose : un conseiller en gestion de patrimoine ou un courtier en assurance figure sur le registre de l’ORIAS, un prestataire de crypto-actifs sur la liste blanche de l’AMF.
Remettre la question à plus tard parce que le montage idéal n’existe pas. Un inventaire écrit et des instructions déposées chez votre notaire protègent vos héritiers davantage que n’importe quelle enveloppe.
Si vos crypto-actifs sont confiés à un prestataire agréé sous mandat, ils entrent dans la succession comme vos autres biens : une fois le prestataire signalé, le notaire lui écrit, obtient leur valeur au jour du décès et sait à qui s’adresser. C’est le point de départ de toute transmission qui fonctionne.
Investir en crypto-actifs comporte des risques et peut entraîner une perte de tout ou partie du capital investi. Cet article a une portée informative, ne constitue ni un conseil fiscal ni une recommandation personnalisée d’investissement, et ne remplace pas l’avis de votre notaire.
Aucun contrat français ne permet de détenir du bitcoin en unité de compte. L'article R. 131-1 du code des assurances énumère les supports admis, et les crypto-actifs n'en font pas partie. Un intermédiaire qui vous propose l'inverse vend autre chose que ce qu'il annonce : vérifiez son statut avant d'aller plus loin, sur le registre de l'ORIAS pour un conseiller ou un courtier en assurance, sur la liste blanche de l'AMF pour un prestataire de crypto-actifs.
Certains fonds professionnels peuvent détenir des crypto-actifs s'ils respectent leurs règles de liquidité et de valorisation, et d'autres fonds investissent dans les actions de sociétés du secteur. Leur référencement dans un contrat dépend de l'assureur. Détenir un tel fonds n'est pas détenir du bitcoin : vous portez le risque du fonds, sa poche crypto et ses frais.
Sur les primes versées avant 70 ans, l'abattement est de 152 500 € par bénéficiaire, contre 100 000 € par enfant et par parent en succession, et le bénéficiaire se désigne librement. Mais cet avantage porte sur ce qui est dans le contrat, et des crypto-actifs ne peuvent pas y entrer.
C'est une vente, donc un gain imposable à 31,4 %, avant même d'avoir versé quoi que ce soit à l'assureur. L'arbitrage se pose alors en euros : ce que coûte l'impôt aujourd'hui contre ce que l'enveloppe fera gagner à la transmission. La réponse dépend de votre âge, du gain latent et du bénéficiaire visé.
Par la donation de votre vivant, avec un abattement de 100 000 € par enfant et par parent renouvelable tous les 15 ans, ou par la succession. Dans les deux cas, ce qui décide du résultat n'est pas le montage : c'est de savoir si vos héritiers pourront accéder aux actifs.
L'auteur
Président, co-fondateur
10 ans dans les crypto-actifs, d'abord en conseil et en analyse. Il dirige RUFIJI Capital depuis sa création et l'a conduite à l'agrément MiCA. Au comité d'investissement, il porte l'analyse macroéconomique qui cadre chaque décision.
Son parcoursVous nous parlez de votre situation, nous vous montrons comment nous travaillons. Si un mandat vous convient, lequel et pourquoi. S'il ne vous convient pas, nous vous le disons. Aucune décision à prendre pendant l'appel.
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La liste des pièces, qui les fournit, et les délais qui courent dès le décès. Un notaire ne peut pas retrouver des crypto-actifs qu'on ne lui a pas signalés : l'essentiel se prépare de son vivant.
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