Simulateur d'impôt crypto : votre gain et l'impôt à payer
Indiquez ce que vous avez payé pour vos crypto-actifs, la valeur de votre portefeuille et le montant vendu : le simulateur applique le calcul du formulaire 2086 et donne le gain à déclarer et l'impôt, au prélèvement forfaitaire ou au barème. Vos chiffres restent sur votre écran.
RUFIJI Capital est un prestataire de services sur crypto-actifs (PSCA) agréé par l'Autorité des marchés financiers sous le numéro A2026-016, au titre du règlement européen MiCA. RUFIJI Capital est aussi agréée par l'ACPR comme établissement de paiement.
Par Matthias Vallet, président, co-fondateur. Mis à jour le .
Le gain d'une vente est son prix, moins une part du prix d'achat de tout votre portefeuille : prix d'achat total × montant vendu ÷ valeur du portefeuille ce jour-là. Au-delà de 305 € de ventes dans l'année, il est imposé à 31,4 %, ou au barème sur option.
Les 3 chiffres à rassembler
| Ce que demande le simulateur | Où le trouver |
|---|---|
| Prix d’acquisition total | Vos virements vers les plateformes et vos historiques d’achat, toutes plateformes, depuis le début. Si vous avez déjà vendu les années passées, le prix d’acquisition restant de votre dernier formulaire 2086. |
| Montant de la vente | L’historique de la plateforme, en euros. Pour un achat payé en crypto-actifs, la valeur du bien payé. |
| Valeur de votre portefeuille ce jour-là | La valeur de tous vos crypto-actifs à la date de la vente, ceux que vous gardez sur une clé ou une application compris, et ceux de votre foyer fiscal. |
La valeur du portefeuille est le chiffre qu’on oublie le plus. Notez-la le jour de chaque vente : la reconstituer au printemps prend des heures.
Où reporter le résultat
Le gain ou la perte de l’année se déclare sur le formulaire 2086, en annexe de votre déclaration de revenus en ligne, une ligne par vente. Le total se reporte sur la déclaration 2042 C : case 3AN pour un gain, case 3BN pour une perte. En ligne, l’annexe remplit ces cases pour vous.
L’option pour le barème se coche en case 3CN. Un compte chez un prestataire établi à l’étranger se déclare à part, sur le formulaire 3916-bis, même sans aucune vente.
Prélèvement forfaitaire ou barème
Par défaut, le gain est imposé à 31,4 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. Sur option, le barème remplace les 12,8 % par votre tranche d’imposition ; les prélèvements sociaux restent dus. Si vous indiquez votre tranche, le simulateur montre les 2 montants. La comparaison détaillée, tranche par tranche, est dans la fiscalité des crypto-actifs à la vente.
Ce que le simulateur ne fait pas
Il ne déduit pas les frais de vente, qui diminuent le prix de vente retenu. Il ne traite pas un échange avec une somme en euros en plus, la soulte, ni un historique perdu : la FAQ de la fiscalité explique comment reconstituer vos chiffres. Il ne remplace ni votre déclaration ni l’avis de votre expert-comptable.
Sources
- Comment déclarer les plus ou moins-values sur cessions d'actifs numériques, Administration fiscale,
- Cession d'actifs numériques à titre occasionnel : modalités d'imposition et obligations déclaratives, BOFiP, administration fiscale,
- Article 150 VH bis du code général des impôts, Légifrance
L'auteur
Matthias Vallet
Président, co-fondateur
10 ans dans les crypto-actifs, d'abord en conseil et en analyse. Il dirige RUFIJI Capital depuis sa création et l'a conduite à l'agrément MiCA. Au comité d'investissement, il porte l'analyse macroéconomique qui cadre chaque décision.
Son parcoursVos questions
Comment calculer l'impôt sur une vente de crypto-actifs ?
Retranchez du prix de vente la part du prix d'achat qui lui revient : prix d'achat total de tous vos crypto-actifs, multiplié par le montant vendu, divisé par la valeur de tout votre portefeuille le jour de la vente. Le gain obtenu est imposé à 31,4 %, dont 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, ou au barème si vous cochez la case 3CN.
Faut-il déclarer une vente de moins de 305 € ?
Non, si le total de vos ventes contre des euros et de vos paiements en crypto-actifs de l'année ne dépasse pas 305 €. Le seuil porte sur le montant vendu, pas sur le gain, et sur toute l'année : au-delà, tout devient imposable, pas seulement ce qui dépasse.
J'ai déjà vendu les années passées : quel prix d'acquisition indiquer ?
Le prix d'achat total, moins ce que vos ventes passées ont déjà consommé. C'est le prix d'acquisition restant de la dernière ligne de votre dernier formulaire 2086. Le simulateur vous donne celui à reporter pour l'année suivante.
Un échange entre crypto-actifs entre-t-il dans le calcul ?
Non. Échanger du bitcoin contre de l'Ethereum ou contre un stablecoin n'est pas imposé, et n'augmente pas votre prix d'achat total. Seuls les euros réellement payés y entrent, et seules les ventes contre des euros et les paiements en crypto-actifs sont imposés.
Ce simulateur remplace-t-il le formulaire 2086 ?
Non. Il refait le calcul du formulaire pour estimer votre impôt. Votre déclaration se fait sur impots.gouv.fr, où l'annexe 2086 reprend chaque vente et reporte le total sur votre déclaration de revenus.
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